Cultuur, erfgoed, evenementen en sport

Pitch

De afwijkingen vallen onder de rapportagegrens.

Detail

Geen nadere toelichting van toepassing.

Pitch

Het voordeel op het taakveld 5.1 sportbeleid en activering (€ 431.000) is vooral ontstaan doordat in 2023 geen grote topsportevenementen in Apeldoorn georganiseerd zijn. Het saldo van € 250.000 wordt in lijn met de werkwijze toegevoegd aan de bestemmingsreserve Topsportevenementen. Verder zijn er meerdere relatief kleine voor- en nadelen, die bij elkaar optellen tot per saldo een voordeel van € 180.000.

Detail

Topsportevenementen
In 2023 was er een beperkt aantal evenementen, zodat een groot deel van het budget toegevoegd kan worden aan de reserve topsportevenementen. In 2024 wordt het saldo van de reserve aangesproken, dan is er onder andere het EK Baanwielrennen en het EK Beachvolleybal.

Toegerekende loonkosten
De aanvullende loonkosten zijn in de realisatie niet toegerekend naar dit taakveld, die komen tot uitdrukking in het saldo op de kostenplaats. Per saldo is er daardoor geen voordeel in het rekeningresultaat.

Pitch

De vergoeding die wij van het rijk ontvingen als compensatie voor de gestegen energiekosten van openbare zwembaden zorgt per saldo voor een voordeel van ca. € 1 miljoen. Wij hadden de zwembadexploitanten al uit eigen middelen gecompenseerd, de rijksbijdrage is daardoor ten opzichte van de begroting een meevaller.

Detail

Meerkosten Energie Openbare Zwembaden
Over de periode 2022 en 2023 ontvingen wij van het rijk een vergoeding van meerkosten van energie voor de openbare zwembaden. Dat ging om een bedrag van € 1,7 miljoen. Wij zijn de zwembadexploitanten met een verhoging van de budgetsubsidie (Sprenkelaar) en in breder verband met een aanvulling op de DVO vergoeding (Accres) tegemoet gekomen. Die is in eerste instantie uit 'eigen' middelen gedekt, uit de stelpost Prijsstijgingen energie en grondstoffen. De ontvangen rijksvergoeding is daardoor een meevaller.
Het nadeel op de uitgavenpost bestaat uit de doorbetaling van de rijksvergoeding aan Accres over het jaar 2022, dat gaat om een bedrag van € 257.000. Het voorschot van de rijksvergoeding over 2023 is hoger berekend dan de werkelijke afrekening, wij houden rekening met een terugbetaling van € 477.000.

Per saldo is er een voordeel in het rekeningresultaat van ruim € 960.000.

Budget voor rentelasten kunstgrasvelden
Het aantal kunstgrasvelden blijft al een meerdere jaren gelijk waardoor het budget als dekking voor extra rentelasten (uit renteloze geldleningen) niet aangewend hoeft te worden.

Pitch

Op het taakveld is er in totaal een voordeel van bijna € 600.000. Er wordt nog steeds minder gebruik gemaakt van de subsidieregeling dan dat er budget voor beschikbaar is. Gebrek aan specialistisch personeel zorgt er voor dat er minder onderhoud aan de kunstwerken in de openbare ruimte gedaan wordt. Door andere prioriteiten is het nog niet gelukt om een nieuwe cultureel gezelschap aan de gemeente Apeldoorn te binden.
Een nadeel op de baten ontstaat door het doorschuiven van een rijksvergoeding voor activiteiten naar 2024, op de uitgaven is er voor hetzelfde bedrag een voordeel.

Detail

Impuls Jongerencultuur
In de begroting gingen wij er van uit dat de rijksvergoeding in 2023 doorbetaald kon worden als bijdrage in diverse culturele activiteiten gericht op jongeren. Dat zou neerkomen op een verdubbeling als gevolg van een inhaalslag, omdat de impuls middelen uit 2022 ook in 2023 besteed zijn. In 2023 is het plan opgesteld op welke wijze de impulsgelden besteed gaan worden. Deze activiteiten worden in 2024 uitgevoerd en verantwoord. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel van € 294.700 op de lasten en een even zo groot nadeel op de baten.

Nieuw cultureel gezelschap of evenement
In de MPB 2023-2026 is structureel € 150.000 beschikbaar gesteld om een nieuw cultureel gezelschap of een cultureel evenement aan Apeldoorn te binden. Door andere prioriteiten is dat nog niet gelukt, wel is er voorbereidend werk gedaan waarvan het resultaat zichtbaar zal worden in de nieuwe cultuur- en erfgoednota.

Projectsubsidies
Net als in voorgaande jaren wordt op ongeveer de helft van het beschikbare subsidiebudget subsidie toegekend voor culturele activiteiten. Uit evaluatie blijkt dat de subsidieregeling niet voldoende aansloot bij de praktijk. Wij hebben de regeling op onderdelen aangepast en gaan daar actief op communiceren.
In de nieuwe cultuurnota doen we voorstellen voor een andere verdeling van het beschikbare budget.

Kunst in de openbare ruimte
Er is een gebrek aan specialistische capaciteit om de kunstwerken in de openbare ruimte te onderhouden. Dat heeft een voordeel van € 115.000 op het beschikbare budget tot gevolg.

Overige voordelen (o.a. culturele accommodaties)
Voordelen in exploitatie- en kapitaallasten van de culturele accommodaties leiden tot een voordeel van totaal € 115.000. Samen met overige voor- en nadelen is er per saldo een voordeel van afgerond € 93.000.

Pitch

De afwijkingen vallen onder de rapportagegrens.

Detail

Geen nadere toelichting van toepassing.

Pitch

Het voordeel op het beschikbare budget voor cultureel erfgoed heeft voor een deel te maken met de toerekening van nog uit te betalen subsidies. In voorgaande jaren was het jaar waarin de subsidie verleend werd bepalend voor de verantwoording van de kosten. Door dat te veranderen naar het jaar waarin het werk uitgevoerd en de subsidie betaald wordt ontstaat er eenmalig een voordeel.
De verbouwing van het herinneringscentrum wordt in 2024 uitgevoerd, in de jaarrekening 2023 is er daardoor een voordeel. Bij de vaststelling van de jaarrekening zullen wij voorstellen uit het resultaat het benodigde budget in 2024 opnieuw beschikbaar te stellen.

Detail

Herinnering Joodse geschiedenis
In de begroting 2023 was in totaal € 450.000 beschikbaar om een gebaar te maken naar de Joodse gemeenschap. Een deel van dat bedrag komt uit een overlopende post van 2022. Dat bedrag is vooral een bijdrage in de verbouwing van het herinneringscentrum Apeldoornsche Bosch, maar daarnaast ook voor bijdragen in andere activiteiten die samen zorgen voor een volwaardige plaats in de herdenking van de Apeldoornse geschiedenis. De verbouwing is in voorbereiding maar nog niet uitgevoerd. Met name daardoor ontstaat op het budget 'erfgoed beleven' een fors overschot, per saldo ruim € 330.000. Bij de jaarrekening zullen wij de gemeenteraad voorstellen om het voor de verbouwing benodigde bedrag als resultaatbestemming in de begroting van 2024 opnieuw beschikbaar te stellen.

Erfgoedfonds
Verleende exploitatiesubsidies voor bijvoorbeeld (groot) onderhoud van monumenten worden uitbetaald zodra aangetoond is dat het werk is uitgevoerd (subsidievaststelling). Tot dit jaar verantwoordden we die uitgaven in het jaar van de verlening, door de toegezegde maar nog niet betaalde subsidie als 'nog te betalen' post op de balans op te nemen. Conform vereisten van de BBV verantwoorden we vanaf 2023 de uitgaven in het jaar van uitkering, het jaar waarin het werk is uitgevoerd en de subsidie is vastgesteld. In de praktijk is dat vaak één en soms twee jaar na de verlening. Dat leidt eenmalig tot een voordeel van ca. € 267.000. De terugloop die we in 2022 zagen werkt ook door in de uitgaven in 2023. De vraag is in 2023 weer aangetrokken, het beschikbare subsidieplafond is volledig benut. Dat heeft te maken met de toegenomen animo om te investeren en de beschikbaarheid van aannemers om het werk uit te voeren. Het financiële effect daarvan gaan we in 2024 of daarna terug zien.
Bij andere onderdelen binnen het erfgoedfonds, zoals het gevelfonds of de verbeeldings- en landschapsregeling, zien we dat er minder op aangevraagd wordt. Hiervoor is een communicatietraject gestart.

Pitch

De afwijkingen vallen onder de rapportagegrens.

Detail

Geen nadere toelichting van toepassing.

Pitch

Het voordelige resultaat op het budget voor Topsportevenementen wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Het eenmalige budget voor een tweetal projecten blijft via de reserve overlopende projecten voor de uitvoering beschikbaar.

Detail

Topsportevenementen
In 2023 was er een beperkt aantal evenementen, zodat een groot deel van het budget in lijn met de afgesproken werkwijze toegevoegd kan worden aan de reserve topsportevenementen. In 2024 wordt het saldo van de reserve aangesproken, dan is er onder andere het EK Baanwielrennen en het EK Beachvolleybal.

Reserve overlopende projecten
Budget van een tweetal projecten, beeldende kunst en uitvoeringsbeleid van de nieuwe kadernota evenementen, blijft voor de uitvoering in 2024 als overlopend project beschikbaar.