Risico's | Jaarverslag 2023

0

Toprisico's financieel

3

Toprisico's niet-financieel

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden, waardoor we niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 6
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee ontoereikend.	Een nadelig saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio (FactorWerk). In 2023 stelt FactorWerk een nieuwe uitvoeringsagenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.500.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Planschade
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Voorkomen dat de gemeente planschadevergoedingen moet betalen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vaststelling integrale bestemmingsplannen Vaststelling (partiële) herzieningen t.b.v. particulieren/ projectontwikkelaars Toestaan afwijkingen bij bouw-/gebruiksinitiatieven	Verzoeken tegemoetkoming planschade Het moeten uitbetalen van tegemoetkomingen planschade Advieskosten onafhankelijke schadebeoordelingscommissie Procedures	Als onderdeel van het werkproces aan de ‘voorzijde’ risicoanalyses planschade (laten) uitvoeren om risico’s in beeld te krijgen en deze: 1. te kunnen beperken door aanpassing bestemmingsplannen 2. af te laten dekken door anterieure overeenkomsten (verhaalsovereenkomsten). 3. Proactief informeren betrokken eenheden en inzetten op vastlegging beoordeling planschaderisico’s in werkprocessen. 4. Handhaven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000

Kans (0 - 100%)	20
Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	Ton Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verhoogt de rentes sneller en/of meer dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 450.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 30 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.080.000
Er zijn garantstellingen tot ca. € 796 miljoen, waarvan € 382 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en € 405,5 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 8 miljoen zijn directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 8,2 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is afgelopen jaar eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan.
Kans (0 - 100%)	15
Percentage is gebaseerd op een verwachting van een aanspraak van eens in de 7 jaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen, niet handelen conform nota informatieplicht	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Interpreteren circulaire gemeentefonds
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het juist interpreteren van de circulaires algemene uitkering gemeentefonds en dat vertalen naar een correcte raming van deze uitkering in de Meerjarenprogrammabegroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Complexiteit. Tijdsdruk. Kwaliteit medewerkers (onvoldoende gekwalificeerde achtervang).	Onjuist beeld weergeven van de financiële positie van de gemeente. Leidt tot foutieve bestuurlijke keuzes.	Kennisniveau op peil houden Kwalitatief voldoende organiseren van de achtervang. Rekenmodel Pauw afzetten ten opzichte van het rekenmodel van het ministerie van BZK. Het onderhouden en organiseren van een netwerk met uitkeringsspecialisten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.200.000
Een fout die een impact heeft van 1% betekent een verschil van € 3.000.000.
Kans (0 - 100%)	20
Zo leert ook de ervaring tot nu toe
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 16.000

Kans (0 - 100%)	80
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Als maatstaf hanteren wij het jaar 2012. In 2012 zijn ca 70 claims ingediend, die betrekking hebben op wegen en vooral een gevolg zijn van gladheid. Hiervan zijn er destijds ruim 20 toegekend voor een totaal schadebedrag/eigenrisico gemeente van € 27.000. Uit de winterperiode 2022/2023 is 1 claim binnengekomen. Deze is afgewezen. Uit de winterperiode 2023/2024 zijn 2 claims binnengekomen en nog in behandeling. De bruto kosten van de schade kunnen veel hoger uitvallen dan de eerder genoemde € 27.000. Deze kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onveiligheid medewerkers en derden
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	40
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding wordt 'veiligheidsklasse 3' de norm.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Beheer en onderhoud wegen, bruggen etc.
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
door een stevige winter ontstaat achterstallig onderhoud	afsluiten van wegen, bruggen tunnels of viaducten imagoschade materiële- en letselschade, ongelukken en discomfort oplopende kosten van de onderhoudswerkzaamheden ontevreden bewoners, reputatieschade. Werkt contraproductief op ambitie comfortabele gezinstad	Herstelplan wegen Budget splitsen in klein en groot onderhoud Integrale aanpak van projecten / meeliften Prioriteren door middel van risicosturing Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
en en onderhouden van de kapitaalgoederen van de Gemeente Apeldoorn zijnde- : Wegen, bruggen, tunnels en viaducten.
Kans (0 - 100%)	30
Wegen. In 2023 is een nieuwe weginspectie uitgevoerd om de kwaliteit van wegen te bepalen. Ook in 2023 is het (net als afgelopen jaren) lastig gebleken om het gehele beschikbare beheerbudget uit te geven. De oorzaken zijn divers en liggen ook deels buiten onze invloedssfeer; van een langere doorlooptijd, beschikbaarheid van personeel, hogere ambities (op verstedelijking), langere wachttijden voor verleggen kabels/leidingen (b.v. Liander), slechtere beschikbaarheid materialen en de laatste jaren ook stikstof. Overigens worden de exploitatiemiddelen voor verzorgend en klein onderhoud wel volledig uitgegeven. Dat heeft er mede toe geleid dat de kwaliteit van de openbare ruimte afgelopen 2 jaar achteruit is gegaan. We zijn een aantal verbeteringen gestart om ervoor te zorgen dat we hierin een inhaalslag maken. Dit gaat bijvoorbeeld om het inrichten van een strakke sturing op het totale beheerportfolio en een stuurgroep beheer tot het extern laten voorbereiden van projecten. De kwaliteit van het wegenareaal is afgelopen 2 jaar verslechterd. Vooral de achteruitgang op asfaltwegen is significant. Ten opzichte van de inspectie van 2021 is de gemiddelde kwaliteit van onze wegen (wegen met een score van 1, 2 en 3 op de NEN2767) gedaald van 78,4% naar 76,2%. Dit komt met name op het conto van asfaltwegen (van 81,6% naar 74,2%). De afgesproken norm in het SAMP bedraagt 80%: Is er sprake van achterstallig onderhoud? (Nog) niet, we hebben nog speelruimte om te prioriteren, d
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Aandelenkapitaal
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het verkrijgen en uitoefenen van invloed als aandeelhouder op een vennootschap met een publieke taak/publiek belang voor de gemeente Apeldoorn. Dat geldt zeker ook voor hybride ondernemingen met deels commerciële activiteiten. Risico's als inbesteding en ongeoorloofde staatssteun worden regelmatig juridisch getoetst.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen continuiteit van de vennootschap Onvoldoende bestuurlijke en ambtelijke continuïteit De vennootschap onderneemt deels commerciële activiteiten.	Financieel nadeel voor de gemeente door waardevermindering van het aandelenkapitaal. Financieel nadeel voor de gemeente als gevolg van extra investering in publieke taak/publiek belang. Imagoschade met nadelige effecten voor het publiek belang. Imagoschade als gevolg van ongeoorloofde staatssteun	Actief uitoefenen van het aandeelhouderschap: -toezien op nakoming juiste, volledige en tijdige informatievoorziening aan aandeelhouders (preventie). -goede analyse van verstrekte informatie. -invloed en aandeelhouderschap aanwenden als continuiteit in gevaar komt (maatregel RvC en/of directie). -desgewenst tijdig aandelen afstoten als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat. De zwaarte van de beheersmaatregelen en de mate van sturing hangen samen met het publiek belang en de omvang van de deelneming. Apeldoorn is aandeelhouder van: - NV luchthaven Teuge, belang 55% (ingelegd kapitaal € 1.000.000) - Circulus Berkel BV, belang 36% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Orpheus NV, belang 72,82% (ingelegd kapitaal < € 270.000) - Accres BV, belang 100% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Leisurelands NV, belang 17,4% (ingelegd kapitaal < € 50.000) Daarnaast is Apeldoorn aandeelhouder met gering belang (< 1%) van enkele grotere publieke vennootschappen: BNG, Aliander/NUON en Vitens NV. Goede analyse van verstrekte informatie. Zo mogelijk en gewenst tijdig aandelen afstoten of activiteiten beëindigen als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Het financiële risico betreft het ingelegd kapitaal in Teuge.
Kans (0 - 100%)	10
De kans is uitermate beperkt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Explosievenopruiming
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Het natuurgebied (Bos, Heide en grasland) binnen de gemeentegrenzen van Apeldoorn explosievenvrij maken, waardoor het veiliger wordt voor mens en dier.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
WO II Ondeskundigheid bij het opruimen Onbetrouwbaarheid van aangetroffen explosieven Geen eigen middelen beschikbaar om eigen aandeel in de bekostiging van het ruimen van de explosieven te financieren	Gevaar voor de volksgezondheid Bosbrand t.g.v. fosfor- munitie Specifieke maatregelen noodzakelijk voor onderhoud van het bos Geen ruiming meer van explosieven Natuurgebied kan niet voor recreatie worden opengesteld	Schoonmaken van het bos door een gecertificeerd bedrijf Afzetten van gevaarlijke terreinen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Faunabeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling concernzaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Op peil houden van de wilde-dierenpopulatie ( getalsmatig faunabeheer)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en of illegaal gebruik van vuurwapens	De gemeente wordt aansprakelijk gesteld	Jachtakte Opleiding Verzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125
Het betreft hier een bedrag aan eigen risico
Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Juridische Beleidsadvisering
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Voorkomen dat de gemeente voor de rechter moet komen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De organisatie of het bestuur handelt in strijd met de wet De gemeente maakt juridische fouten Het onjuist bejegenen van burgers	Toename van kosten Inhuur van juridische capaciteit	Het handelen conform de wet en regelgeving middels juridische kwaliteitszorg en afwijkingen van de norm signaleren (Bij)scholing van medewerkers Actief en preventief de organisatie juridisch informeren over de effecten van nieuwe wet- en regelgeving en juridische prudentie
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	2

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Contractbeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De organisatie heeft volledig inzicht in en overzicht op de inhoud van de overeenkomsten die in het kader van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten worden aangegaan en is in staat om de afspraken en verplichtingen uit deze overeenkomsten te bewaken (tijd) en na te komen (inhoud).
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De registratie van de verplichtingen die voortvloeien uit de overeenkomsten is niet op orde Contractbeheer is te afhankelijk van personen en onvoldoende geborgd via systemen.	Financiëel (bijv. een boete of een niet geïnde factuur) Programmatisch (niet gerealiseerd ontwikkelings-programma)	Opzetten van een contractenbeheersysteem (afdeling Vastgoed en Grond en afdeling Omgevingsrecht en Vergunningen). Vastleggen van wat hebben we op welke onderwerpen afgesproken, wie is daar verantwoordelijk voor en op welke wijze wordt die verantwoordelijkheid ook los van de functionaris in de organisatie geborgd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het financiële effect is erg afhankelijk van een specifieke casus/situatie die zich voordoet en daardoor niet in te schatten. Daarom is deze p.m.
Kans (0 - 100%)	20
De kans is aanwezig dat in de huidige wijze van contractbeheer er een afspraak op termijn tussen wal en schip belandt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand vastgoed Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
De totale begrote externe huuropbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2023 circa € 12 miljoen, waarvan € 11 miljoen van huurders, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel, VNOG) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. Voor de resterende panden zijn soms meerjarige huurovereenkomsten en soms huurovereenkomsten met een opzegtermijn van 1 jaar aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een ander risicoformat. De bij dit risico betrokken huuropbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2023 ruim € 1 miljoen voor de huurders waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is 20% leegstand (€ 200.000). Het financiële effect is conform MPB 2024-2027.
Kans (0 - 100%)	25
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand en wegvallende opbrengsten ontstaat. Het kanspercentage is conform MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Afwaardering vastgoed en grond
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Spelregels BBV ten aanzien van waardering vastgoed in combinatie met hoge boekwaarden van met name maatschappelijk vastgoed. Overdracht van niet meer te gebruiken schoolgebouwen van Onderwijshuisvesting naar Vastgoedbedrijf. Door marktontwikkelingen kan de marktwaarde van locaties dalen. Het doel waarvoor strategische objecten zijn aangekocht is niet meer aan de orde.	Extra afwaardering van de boekwaarde naar actuele marktwaarde. Daarbij is sprake van vrijvallende kapitaallasten in de jaren na afwaardering.	Op basis van expliciete verkoopbesluiten van het vastgoed is eventuele afwaardering aan de orde. Gemeente kan zelf regie voeren op het te nemen besluit. Vertrekpunt zijn de door de raad in juni 2014 vastgestelde uitgangspunten waardering vastgoed Vastgoedbedrijf en het toekomstperspectief zoals sinds 2015 opgenomen in het jaarlijks terugkerende Meerjaren Perspectief Vastgoed (MPV). Op dit moment wordt het MPV 2023 (september 2023 vastgesteld) aangehouden als vertrekpunt. Jaarlijkse waardering van de strategische voorraadgronden op basis van goed onderbouwde taxaties als uitgangspunt van de vigerende bestemming gebouwd en ongebouwd. Zo kan de samenhang tussen boekwaarde en marktwaarde worden getoetst en bepaald worden of extra afwaardering noodzakelijk is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 625.000
Het grootste deel van het afwaarderingsrisico is voor wat betreft de verkoop- en kernportefeuille Vastgoedbedrijf gelegen in slechts enkele panden, gebaseerd op het Meerjaren Perspectief Vastgoed 2023. Hierin is aangegeven welke panden mogelijk niet meer gebruikt gaan worden en kunnen worden verkocht of gesloopt. Dit betreft naast de verkoopportefeuille mogelijk enkele brandweerlocaties en rijwielstallingen. Voor de verkoopportefeuille heeft in het recente verleden ook al eens afwaardering plaatsgevonden. Voor de parkeergarages met boekwaarde (Orpheus, Brinkpark en Anklaar) geldt dat er een structurele verliesbijdrage in de gemeentelijke begroting is opgenomen. Na afstemming met accountant is vastgesteld dat afwaardering bij doorgaande exploitatie niet aan de orde is. Het financieel effect voor dit onderdeel bedraagt € 1 miljoen en is indicatief bepaald. Dit is exclusief de over te dragen panden vanuit Onderwijshuisvesting. Hiervoor is een separate risicokaart aan de orde. Met ingang van 2024 zal de risicokaart Onderwijshuisvesting worden toegevoegd aan die van Vastgoedbedrijf. De strategische voorraad ten behoeve van het Grondbedrijf betreft de voormalige NIEGG-portefeuille en aankopen vanaf 2023 (Marshoeve, Zuidrand). Een deel van de strategische aankopen kan als warme grond worden aangemerkt en wordt getoetst op toekomstige bestemmingswaarde. Het aankoopbedrag voor dit soort locaties zal vaak hoger zijn dan de marktwaarde onder huidige bestemming en is daarmee een risico wanneer deze niet meer als warme grond kan worden aangemerkt. De direct noodzakelijke afwaardering bij een aankoop valt buiten deze risicokaart. Het effect van marktontwikkelingen op de strategische voorraad wordt ingeschat als -7% en +7% van de boekwaarde van deze portefeuille (circa € 15 miljoen ultimo 2023). Het financieel effect van de tot nu toe aangekochte warme gronden wordt ingeschat op € 0,5 miljoen. Het financieel effect voor dit onderdeel strategische voorraad is daarmee € 1,5 miljoen. Het totale risicobedrag afwaardering vastgoed en grond bedraagt daarmee € 2,5 miljoen. Het financiële effect is conform MPB 2024-2027. Het afwaarderen van vastgoed en gronden lijdt overigens tot een structurele vrijval van kapitaallasten. Bij € 2,5 miljoen boekwaarde is de jaarlijkse vrijval aan kapitaallasten indicatief € 50.000 tot € 100.000.
Kans (0 - 100%)	25
De Gemeente kan zelf een expliciete keuze maken of tot een positief verkoopbesluit wordt overgegaan. Voor wat betreft de strategische voorraad is er op dit moment voor de aangekochte locaties geen aanleiding om aan te nemen dat er nog een verdere afwaardering noodzakelijk is. Het kanspercentage is een aanname op basis van bovenstaande en niet verder onderbouwd en is conform MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vervangingsinvesteringen Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Als gevolg van lineair afschrijven worden de kapitaallasten budgettair niet vastgehouden in de begroting na einde afschrijving. Tevens kent vervanging na einde levensduur een prijsindex ten opzichte van de historische kostprijs. Initiele aanleg is bekostigd uit eenmalige middelen. Na vrijval van annuitaire kapitaallasten wordt het budget niet vastgehouden omdat renovatie of vervanging voor de dan geldende MPB-periode niet wordt voorzien.	Keuze tot noodzakelijke vervanging of renovatie legt extra beslag op de algemene middelen. Keuze tot “pappen en nathouden” in het onderhoud – al dan niet met extra onderhoudsbudget - zal leiden tot een verslechtering van de waarde van het vastgoed en tot verlaging van de functionaliteit voor de gebruiker. Sluiting van accommodaties voor gebruikers vanuit veiligheidsoverwegingen.	Via een op te stellen Meerjareninvesteringsprogramma, wellicht als onderdeel van het Meerjaren Perspectief Vastgoed, tijdig financiële middelen reserveren als onderdeel van de integrale begrotingsafweging. Altijd annuitair afschrijven, hetgeen nu vigerend beleid is. Nadeel hierbij is lage afschrijving in de beginjaren hetgeen leidt tot een hogere boekwaarde in die jaren bij eventuele verkoop. Bij de MPB 2021-2024 is een stelpost kapitaallasten ingesteld voor 2024 en verder waarbij de daling aan kapitaalasten als gevolg van lineair afschrijven of einde afschrijvingsperiode wordt gereserveerd voor nieuwe investeringen in kader van vervanging en/of renovatie (gerealiseerd).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Toelichting: Met ingang van 2024 is een stelpost kapitaallasten vervangingsinvesteringen beschikbaar (voor 2024 € 0,35 miljoen). Deze stelpost zal worden verhoogd met vrijvallende kapitaallasten in de jaren 2025 en verder en worden verlaagd met kapitaallasten als gevolg van noodzakelijke vervangingsinvesteringen (bijv Woldhuis 13). Voor de vervanging van de sporthal Zuid is een aparte kapitaallastendekking aanwezig. Onzeker is in hoeverre de stelpost voldoende dekking kan geven aan deze noodzakelijke vervangingsinvesteringen. Dit heeft onder andere te maken met het feit dat veel panden in de stad dateren van de toenmalige groeiperiode (jaren '70-'90) waarvoor renovatie of (ver)nieuwbouw aan de orde kan zijn in het komende decennium. Tenslotte wordt de stelpost gevoed met vrijvallende kapitaallasten van in het verre verleden gebouwde objecten met het bijbehorende historisch prijspeil van deze objecten. Bij de jaarrekening 2023 wordt aangegeven om in lijn met o.a de Financiële Verordening 2023 en de werkwijze tot enkele jaren terug om alle partiele vervangingen vanuit de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf af te dekken. Daartoe wordt de stelpost kapitaallasten vervangingsinvesteringen gebruikt als dekking voor de extra storting in de onderhoudsvoorziening. Er blijft daardoor een beperkt deel van de stelpost beschikbaar voor dekking van de kapitaallasten van integrale vervangingen (renovaties zoals bijvoorbeeld Woldhuis 13). Op basis van een eerste indicatieve verkenning van integrale vervangingsactiviteiten is voor de periode waarop de MPB 2024-2027 betrekking heeft, voldoende dekking aanwezig. Voor de daaropvolgende periode is nu nog niet voldoende goed te bepalen dat er een risico op een tekort aan structurele kapitaallastendekking aan de orde kan zijn. De bepaling van de integrale vervangingen is ook afhankelijk van de beleidswensen die er zijn met betrekking tot de specifieke panden. Daarmee is het financieel effect p.m, conform MPB 2024-2027.
Kans (0 - 100%)	0
Omdat het risico met name op de langere termijn bevindt en ook sturing kan plaatsvinden in combinatie met het onderhoud, wordt ook het kanspercentage als p.m. beschouwd, conform MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. Indien mogelijk jaarlijks keuzes maken in uit te voeren onderhoud met prioritering op noodzaak, waarmee het jaarlijks budget (nagenoeg) passend wordt als gevolg van doorschuiven van onderhoudsmaatregelen. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 750.000
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget bedraagt circa € 2,4 miljoen voor de panden die niet vallen onder de dvo Accres. Voor deze dvo en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is circa € 2 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, landgoederen, overig vastgoed en strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties. Extra storting in onderhoudsvoorziening We zetten erop in om vanaf 2024 partiele vervangingen vanuit de onderhoudsvoorziening te gaan bekostigen, met grotendeels dekking vanuit de beschikbare stelpost kapitaallasten vervangingsinvesteringen. Het bedrag van de eenmalige storting wordt ingeschat op circa € 6 tot € 8 miljoen. Bij de voorliggende jaarrekening 2023 wordt voorgesteld dit te dekken uit het jaarrekeningresultaat. In de paragraaf vastgoed is dit verder toegelicht. Risico op aanvullend tekort in onderhoudsvoorziening Eens in de 5 jaar dienen MJOP’s voor panden extern opnieuw te worden opgesteld. In 2024-2025 zorgen we ervoor dat voor een groot aantal panden er een nieuw MJOP wordt opgesteld. Het risico is aanwezig dat door verschillen in indexatie en gewijzigde normering en eisen de nieuwe onderhoudsramingen hoger uitvallen. Het risico wordt momenteel indicatief ingeschat op een noodzakelijke verhoging van het onderhoudsbudget van € 0 tot € 1,0 miljoen per jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,5 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte; dit is een verhoging van € 0,25 miljoen ten opzichte van de MPB 2024-2027 omdat nu ook de panden in de Accresportefeuille zijn beschouwd.
Kans (0 - 100%)	75
Mede gelet op het grote aantal MJOP’s dat in 2024/2025 extern wordt opgesteld, wordt de kans van optreden nu ingeschat op 75%, een stijging van 25% ten opzichte van MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	10
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals POH's, verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Aanzienlijke toename van het aantal evenementenvergunningen Grotere en complexere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Betalingen i.h.k.v. wet op de dwangsom bij ingebrekestellingen Nadeelcompensatie Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Bestuurlijk proces
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Adequaat functionerend bestuurlijk proces, dat tot kwalitatief hoogwaardige besluitvorming leidt
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende sturing/investering op cultuur College/raad niet altijd tevreden over kwaliteit van de stukken Te krappe bezetting	Besluitvorming is van mindere kwaliteit; Continuïteit is niet voldoende geborgd; Verhouding (politiek) bestuur en ambtelijke organisatie verloopt stroef Ontevredenheid bij medewerkers (mogelijk gevolg: ziekte uitval) (politiek) bestuur is ontevreden over de organisatie	HRM-investeringen: MD- en resultaatgerichtwerken-traject; Verbetering termijnagenda; Bewuste investering in relatie bestuur  organisatie (bijvoorbeeld: BOT-overleg / Placemate-overleg) Training college- en raadsvoorstel schrijven en aanscherpen werkproces;
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000
Als het risico zich voordoet, heeft dit primair betrekking op het minder makkelijk realiseren van de gemeentelijke doelstellingen. Dit zal uiteindelijk een imagoprobleem veroorzaken. In geval van hierboven genoemde ziekte uitval zich voordoet, wordt het risico maximaal geschat op 0,5 fte (€ 50.000)
Kans (0 - 100%)	10
Gezien de vele trajecten die momenteel lopen, wordt het risico niet groot ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Focus op actuele strategische koers en toekomstagenda
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Focus lobby en strategische doelen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Schaarste in te zetten capaciteit Te weinig beschikbare middelen Strategische kaders zijn breed Weging doelen versus te winnen resultaten	Imagoprobleem gemeente Apeldoorn bij externe partners (burgers, bedrijven), dat niet snel is om te buigen; Imagoprobleem gemeente Apeldoorn bij mede-overheden (bondgenoten); Geen/minder succesvolle concrete resultaten, o.a. door minder goede inzet lobby Verwatering van inzet van strategische capaciteit bij concernzaken (CZ).	Hoogwaardige personele invulling Medewerkers volgen trainingen (strategisch positioneren, scenarioplanning) Beschikbaar stellen 3-jarig lobbybudget voor intensivering lobby Scherpte op meest kansrijke inzet, op basis van raadskaders
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Als de koers van de gemeente Apeldoorn niet wordt gevolgd/herkend door burgers, bedrijven en/of mede-overheden, zal dit ertoe leiden dat de gemeente een negatief imago krijgt. Het effect hiervan is dat overleg met de externe partners moeilijker wordt, waardoor doelstellingen niet of moeilijker worden gerealiseerd. Een eenmaal negatief imago is bovendien moeilijk om te buigen; ‘men blijft lang negatief oogsten’. Doordat we nog te weneinig richting hebben, onvoldoende werken aan ons profiel en niet afstemmen tussen themas's en initiatieven missen we kansen op crucuale financieringsmogelijkheden.
Kans (0 - 100%)	31
Dit risico geldt voor de gehele organisatie
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Asbest
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling	Volgens geldende wet en regelgeving behandelen en controleren van asbestsloop-meldingen en toezien op het naleven van de regelgeving in de bestaande bouw. Beschermen volksgezondheid.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en onzorgvuldig omgaan met asbest	Gezondheidsrisico verwijderaars/ bouwvakkers Gezondheidsrisico omwonenden Gezondheidsrisico toezichthouders Negatieve publiciteit/-imagoschade/ paniek Aansprakelijkheidsstelling Gemeente Apeldoorn Opvang gedupeerden Asbestsanering op kosten van de gemeente bij incidenten, waarbij de overtreder/eigenaar onwillig is in de toekomst nog steeds onbekende risico’s	Heldere protocollen en werkinstructies, er is een asbestprotocol opgesteld waarin alle acties en verantwoordelijkheden voor asbest inclusief acties extern en de intern verantwoordelijke teams zijn beschreven. Van een landelijk asbestdakenverbod, waar eerst sprake van was, is het nooit gekomen. In Apeldoorn is gekozen om de sanering van asbestdaken wel te stimuleren. Dat gebeurd door campagnes die zich richten op (buurtgewijze) sanering door de bewoners, bewoners ontzorgen en mee-koppelkansen voor bedrijven en bewoners stimuleren (bijvoorbeeld zonnepanelen of extra isolatie na asbestsanering). Voorlichting over en ontzorgen en faciliteren van asbestsaneringen draagt bij in de preventie van illegale sanering en dumping en helpt gezondheidsrisco’s te voorkomen. De wettelijke basistaak van het be- en afhandelen van de asbestsloopmeldingen (inclusie toezicht en handhaving) en ook de stimulering is per 1-4-2021, conform landelijke wetgeving bij de Omgevingsdienst Veluwe belegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	20
Door deskundigheid van de toezichthouders is het risico dat asbest niet wordt opgemerkt, beperkt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Beheerorganisatie BAG (basisregistratie adressen en gebouwen)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Ontsluiten van digitale basisgegevens van alle officiele adressen en panden, verblijfsobjecten, standplaatsen en ligplaatsen in nederland
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De BAG (basisregistratie adressen en gebouwen) is nog niet 100% correct en actueel.	Bij een onderzoek naar veiligheid van een bepaald type gebouwen worden te veel of te weinig gebouwen meegenomen. Bij besluitvorming over woningvoorraad of kantoorvoorraad is niet duidelijk wat de juiste cijfers zijn. Te weinig of geen OZB geheven.	Stimuleren dat afnemers geconstateerde fouten in de BAG melden en deze fouten onderzoeken en corrigeren. Inzet van mutatiedetectie om veranderingen in gebouwen snel in beeld te krijgen en te kunnen verwerken. Inzet van kwaliteitsmonitoring.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.750
Dit is gebaseerd op OZB derving
Kans (0 - 100%)	15
Van de bestaande gegevens in de BAG is inmiddels circa 85% correct. De Overige 20% wordt gestaag verbeterd. De kwaliteit van de invoer van nieuwe gegevens is op order. Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Extra afschrijving op onderwijsgebouwen.
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bieden van voldoende en kwalitatief goede onderwijshuisvesting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Als een schoolgebouw niet meer voor onderwijsdoeleinden wordt gebruikt, en de boekwaarde is hoger dan de actuele marktwaarde, zijn we verplicht om de boekwaarde af te waarderen tot aan de actuele marktwaarde.	Kosten van extra afschrijving op voormalige schoolpanden kunnen niet onbeperkt gefinancierd worden vanuit de reserve onderwijshuisvesting.	Er wordt bij leegstaande schoolpanden onderzocht of herontwikkeling van huidige onderwijslocaties naar het gemeentelijk Grondbedrijf mogelijk is. Binnen het totaal van toekomstige ontwikkelingen onderwijshuisvesting houden we, voor zover mogelijk, rekening met hergebruik van leegstaande onderwijsgebouwen. Voor de meeste schoolgebouwen hebben we met de schoolbesturen afspraken gemaakt over gebruik van panden waardoor het financiële risico voor de gemeente voor de komende jaren lager wordt ingeschat (risicoprofiel is nu incidenteel in plaats van structureel).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000
Het 2.000.000 euro risicobedrag is berekend op basis van uitkomst van inventarisatie risicovolle panden (vergelijking marktwaarde en boekwaarde).
Kans (0 - 100%)	20
Het 2.000.000 euro risicobedrag is berekend op basis van uitkomst van inventarisatie risicovolle panden (vergelijking marktwaarde en boekwaarde) waarbij gerekend is met een kans van 50% dat voormalige schoolpanden in de toekomst moeten worden afgewaardeerd. Financieel effect: We hebben onze schoolpanden die de komende jaren mogelijk in aanmerking zouden kunnen komen voor herontwikkeling geinventariseerd. We hebben de marktwaarden vergeleken met de boekwaarden en hanteren daarom het bedrag van 2 miljoen euro als risicobedrag.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Innen belastingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het op een juiste, tijdige en volledige manier innen en heffen van belastinggelden.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Koppelingen van gegevens (I-NUP, BAG, ICT) Regionalisering Meerdere partijen Steeds grotere afhankelijkheid van derden Aanschaf nieuwe belastingapplicatie	Rentederving Extra productie (=capaciteit) Imagoschade De belastingen worden veel later geïnd. Belastingen worden niet volledig geind.	Afspraken over de herwaardering en de kwaliteit van de herwaardering zijn opgenomen in de collectieve samenwerkingsovereenkomst. Regie-functionaris bewaakt deze afspraken. IC bij Tribuut De rapportages van de Waarderingskamer en de hieruit voortvloeiende acties, instructies of maatregelen opvolgen. Managementinformatie / rapportages vanuit Tribuut
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Dit bedrag is nodig om personele inzet te plegen om de gegevens alsnog te verkrijgen en/of te verwerken. Het innen van belastingen gaat om ongeveer € 80.000.000,-.
Kans (0 - 100%)	10
Er zijn momenten in het proces waar er een controle plaatsvindt. Als er op dat moment iets niet in orde is kan er correctie plaatsvinden.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, OVIJ en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht Een wijziging in het Apeldoorns beleid om niet meer regionaal te werken	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 187.500
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	25
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Onder andere door inzet van POH’ers (praktijk ondersteuner huisarts) bij de huisarts. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.750.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Aansprakelijkstelling
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling	Er voor zorgen dat de gemeente Apeldoorn zo min mogelijk aansprakelijk wordt gesteld. Als aansprakelijkstelling toch gebeurt, de schadeclaims zorgvuldig mogelijk afhandelen, eventueel in overleg met de verzekeraar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Handelen van de gemeente.	Er moet een schadebedrag worden uitgekeerd.	Juristen tijdig inschakelen om aansprakelijkstelling te voorkomen, maar ook om de claim goed te kunnen behandelen en verzekeringsdekking te hebben.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 31.250
De verwachting is dat 5 schade aansprakelijkheids gevallen zijn per jaar. De maximale kosten zijn € 12.500,- aan eigen risico per schade geval.
Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	A. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.500.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). De belastingdienst heeft aangegeven dat de opbrengst uit afval en reclame openbaar gebied wordt belast. Apeldoorn zal bezwaar maken tegen de aanslag. Onderzoek wordt nog gedaan naar opwekking energie. Standpunt van de gemeente was dat zij nog niet belastingplichtig is voor de VPB. De belastingdienst heeft echter aan alle gemeenten aangiftebiljetten verzonden voor 2016. Apeldoorn doet aangifte VPB vanaf 2016.	De gemeente moet VPB afdragen. Op grond van de eerste inventarisatie en externe toets is de verwachting dat er geen VPB afgedragen hoeft te worden. Er is geen budget opgenomen binnen de begroting.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We zijn compliant aan de AVG en de PDCA-cyclus is geborgd in relatie tot privacy Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is voldoende personeel dat kan adviseren over privacyvraagstukken en beheersmaatregelen, waaronder beveiliging Er zijn vastgestelde procedures voor het melden van datalekken. Die zijn concernbreed gecommuniceerd Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over privacy Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy. Er is geinvesteerd in gespecialiseerd personeel Privacy oplossingen zijn geïmplementeerd en zijn concernbreed consistent en operabel
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 750.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Invoering Wet Kwaliteitsborging (Wkb)
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Voldoende dekking voor alle personeelslasten.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Als de wet Kwalteitsborgng (Wkb) per 1 januari 2024 in werking treedt dan wordt de bouwtechnische toetsing van bouwplannen (gevolgklasse 1) en het toezicht tijdens de bouw hierop overgeheveld naar marktpartijen (kwaliteitsborgers).	We werken met een grote flexibele schil en verlagen de capaciteit geleidelijk. Risico is tijdelijke contracten omdat afbouw van werk qua hoeveelheid lastig in te schatten is -het toezicht op Wabo vergunningen afgegeven voor 1/1/24 ligt nog bij de gemeente	Als beheersmaatregel wordt gewerkt met een aanzienlijke flexibele schil, waardoor de capaciteit snel kan worden afgebouwd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Inschatting vervallen van ca. 4 Fte; voor een belangrijk deel is hiervoor al een flexibele schil beschikbaar ; speelt pas vanaf 2022 (invoeringsdatum Wkb)
Kans (0 - 100%)	25
Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name op de segmenten PMD, GFT en papier. In 2023 hebben ontwikkelingen gespeeld op het segment PMD. We hebben hier te maken met flink hogere kosten en minder inkomsten uit het Afvalfonds als gevolg van een hoger percentage afkeur. Het PMD dossier zal in de komende jaren volle aandacht vragen.	Een grotere afkeur van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitate van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. De voorziening om fluctuaties op te vangen is leeg. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bijstorting voor benodigd pensioenvermogen voor (oud)bestuurders
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A. Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rentetarieven zijn de afgelopen jaren zeer laag. Het benodigde pensioenvermogen wordt berekend op basis van het tarief voor waardeoverdracht dat landelijk wordt vastgesteld. Een wijziging van dit tarief heeft gevolgen voor de hoogte van het benodigde pernsioenvermogen.	Dit heeft tot gevolg dat het opgebouwd pensioenvermogen ten opzichte van het verleden minder rendeerde, wat negatief uitpakte in de vergelijking met het benodigde pensioenvermogen. Een verlaging van het rentetarief voor de waardeoverdracht leidt tot een voor de polis hoger benodigd pensioenvermogen.	Pensioenvoorziening is extern belegd. Het risico van bijstorting wordt geaccepteerd. Er zijn door ons geen maatregelen te nemen om dit risico te beinvloeden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen langdurige droogte
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Door langdurige droogte dreigt schade aan openbaar groen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 180.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes. Langdurige droogte tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door de langdurige droogte lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	45
De kans op langdurig droge periodes is door de klimaatverandering aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Groen: toename van invasieve soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
op dit moment: de groei en toename van de japanse duizendknoop Japanse duizendknoop groeit nagenoeg overal langs watergangen is bestrijding van de Japanse duizendknoop met round up verboden Geen wettelijk verbod op verkoop van de Japanse duizendknoop Onwetendheid tuincentra van de effecten van de japanse duizendknoop waardoor verkoop nog steeds plaatsvindt	Verdringing van inheemse flora treft ecologie en milieu, groei op ongewenste locaties schade aan infrastructuur en funderingen waardedaling gronden mogelijke claims	verstrekken van informatie (brief/website/ontwikkelen van app, etc) alle locaties in beeld brengen en monitoren lobby op verbod door tuincentra kennisontwikkeling garantie bij aannemers vragen bij het opleveren van 'groen' bestrijden door middel van stoom, stroom, afgraven, frequent maaien, verstikken, injecteren met round up, begrazen toezicht houden bij maaien
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 750.000

Kans (0 - 100%)	75
oorten (Financiële) Toelichting: het bestrijden van invasieve soorten in de openbare ruimte brengt de nodige problemen met zich mee. Landelijk is een zoektocht gaande hoe de bestrijding het meest efficiënt en effectief kan plaatsvinden. Veel gemeenten zijn op zoek naar de juiste methode om de japanse duizendknoop te bestrijden. Als voorbeeld heeft de gemeente Amsterdam in 2019 8 miljoen euro vrijgemaakt om de Japanse duizenknoop te lijf te gaan. Wij stellen jaarlijks een plan van aanpak op. Dit heeft ook in 2023 plaatgevonden. Het doel is om schade aan verhardingen en leidingen te voorkomen. Daarnaast proberen wij de aantasting van de biodiversiteit te voorkomen (de japanse duizendknoop verdringt andere soorten). De japanse duizendknoop wordt op dit moment bestreden met een combinatie van chemische bestrijding met glyfoysaat en maaibeheer. Onze doelen worden op dit moment met de huidige werkwijze goed behaald. Wij doen onderzoek naar alternatieve bestrijdingsmogelijkheden. In 2023 is globaal 50.000 euro uitgegeven voor de bestrijding van de japanse duizendknoop.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders.	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 280.000
ijden van de eikenprocessierups (en mogelijk in de toekomst de dennenprocessierups) omdat deze rupsen schadelijk zijn voor de volksgezondheid. Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	70
De omvang van het probleem verschilt per jaar. Door in te zetten op het vergroten van biodioversiteit, willen wij het aantal nesten dat wij moeten verwijderen verkleinen. In 2023 was de plaagdruk, net als in 2022 en 2021, aanzienlijk lager dan in de jaren ervoor. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	A. Prins
Doelstelling	Kinderen en jongeren groeien gezond en veilig op.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rijksmiddelen worden nu verdeeld over gemeenten beschermd wonen op basis van het historische verdeelmodel en wordt afgebouwd naar lager budget vanuit het objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby vanuit de VNG richting ministeries. Als gevolg van deze lobby is een invoering van objectieve verdeelmodel niet ineens per 2021 maar vanaf 2024 geleidelijk over 10 jaar. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. De opbouw van een lokale bestemmingsreserve bij overschotten op het regionale MO/BW budget voor investeringen ten behoeve van de transformatie naar beschermd thuis met als maximum per jaar van 2022 tot en met 2032 het Apeldoornse deel van het overschot op het budget van de regio voor MO/BW. Er ligt een flinke opgave in de beschikbaarheid van woningen vanwege de afbouw van Beschermd Wonen. Daarom start er een projectleider voor de woonopgave Beschermd Thuis. De gemeente zet proactief in op de huisvesting van cliënten die uit Beschermd Wonen gaan uitstromen in de komende periode van afbouw.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	25
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Nog nader uit te werken	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte Apeldoorn 2040. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof. Gebiedsgerichte aanpak (Uddel en IJsselvallei). Verkenningen uitgevoerd voor het formuleren van een aankoopbeleid van stikstof. Opstellen stikstofaanpak.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Ontwikkeling Woldhuis 13
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het realiseren van een levendig stadslandgoed in het “hart” van Landgoed Woudhuizen wat aantrekkelijk is voor inwoners om naar toe te gaan voor ontmoeten, bewegen en natuurbeleving en met gerenoveerde/gerestaureerde panden die een goed rendement opleveren. Met een gerenoveerde boerderij op Het Woldhuis 13 heeft Apeldoorn er een nieuwe plek bij waar je de natuur kunt beleven op een stadse, zakelijke, recreatieve èn inclusieve manier. De doelstelling voor dit project is het herbestemmen, restaureren en verhuren van de monumentale boerderij Het Woldhuis 13. Met de beschikbare financiële middelen als kader is de uitdaging om zoveel mogelijk duurzaam en inclusief te werk te gaan.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) De verhuring kent een ander fiscaal regime b) Geen interesse in het huren van de locatie of tegen een lagere huurprijs dan nu aangehouden	a) (Tijdelijk) leegstand, geen dekking voor de gedane investering, geen verhoogde aantrekkelijkheid van het landgoed b) Extra projectkosten in de vorm van niet verrekenbare BTW, die niet volledig gedekt worden door aanpassing van de huurprijs	In nauw overleg met Provincie blijven teneinde subsidievoorwaarden zo gunstig mogelijk te houden Het zoeken van een huurder is zo snel mogelijk in gang gezet na meer zekerheid en duidelijkheid in het bestemmingsplanproces; hiervoor is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de (social)media kanalen, naast de hulp van een makelaarskantoor. Gefaseerde uitvoering om bestemmingsplanproces en bouw gelijktijdig te kunnen laten verlopen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 260.000
Het risicobedrag betreft de teruggave van de reeds beschikte provinciale subsidie (€ 250.000) en een ander fiscaal regime qua verhuur (€ 400.000). De kapitaallasten van het risicobedrag bedragen circa € 35.000 per jaar. Indien geen of tijdelijk geen verhuur kan plaatsvinden na realisatie van de renovatie bedraagt dit nadeel € 70.000 per jaar. Omdat het object vanuit project verduurzaming gezorgd wordt voor een gasloos pand, zal de terugverdienopgave voor het project verduurzaming moeten plaatsvinden via een hogere huur, mits mogelijk gelet op de marktomstandigheden. Daarmee wordt de huuropgave € 70.000 per jaar. De bestemmingsplanwijziging is langer traject geweest dan verwacht. Hierdoor wordt het project in 2 fases uitgevoerd. Fase 1 bestond met name uit het casco en de schil van de boerderij (een 1 op 1 renovatie). Fase 2 kon pas worden opgestart wanneer de bestemming gereed was (na 2e kwartaal 2023). Deze fase richt zich op de werkzaamheden die alles te maken hebben met de gewenste invulling van de boerderij. Voor deze fase is sprake van een overschrijding met ca € 500.000 waarover de raad via een raadsbrief in 2023 is geïnformeerd. Het risico voor verdere overschrijding schatten we laag in. Het financiële effect blijft € 650.000 conform MPB 2024-2027.
Kans (0 - 100%)	40
Het kanspercentage is conform MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Begrotingstekorten 2026 en verder
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	Monitoren ontwikkelingen herverdeling gemeentefonds Jaarlijks tenminste de 1e jaarschijf van de begroting sluitend maken Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000.000

Kans (0 - 100%)	40

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 350.000

Kans (0 - 100%)	10
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Beperkt absorptievermogen organisatie bij digitalisering van processen
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende digitale vaardigheden bij de medewerkers Procesmanagement is op bepaalde plekken in de organisatie nog onvoldoende ontwikkeld Onvoldoende capaciteit om nieuwe ontwikkelingen in de organisatie te kunnen implementeren	Processen zijn van onvoldoende kwaliteitsniveau en worden steeds minder efficiënt	Continu investeren in medewerkers Verder ontwikkelen procesmanagement Eisen stellen aan organisatieonderdelen voordat tot implementatie nieuw IT-middel wordt overgegaan Borgen dat middelen en capaciteit voldoende aanwezig zijn voordat tot implementatie van it middelen wordt over gegaan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25
eren van informatie- en IT diensten afgestemd op de bedrijfseisen
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Zwembad Noord Oost
Organisatie onderdeel	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	BPM: Programma 8
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door vertraging in de ontwikkeling van het nieuwe zwembad neemt het veiligheidsrisico toe. Aansluiting op het warmtenet en de levering van electriciteit voor het nieuwe zwembad in 2027 is nog niet gegarandeerd.	Open houden van het zwembad kan tot hoge kosten van noodzakelijk onderhoud leiden. In het uiterste geval zal het bad eerder moeten sluiten, voordat het nieuwe zwembad is opgeleverd. Dat kan weer leiden tot een verlies aan bezoekers.	Door regelmatig een bouwkundige en installatietechnische inspectie uit te laten voeren, houden we zicht op de staat van het zwembad. Indien nodig kunnen we tijdig maatregelen treffen. In 2023 is het dak gedeeltelijk gerenoveerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geslaagde hackaanval (ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldooorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen. Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare tuimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving i.r.t. openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen , doordat informatie niet beschikbaar is. Uikeringen kunnen niet uitbetaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	We zijn compliant aan de BIO en de PDCA cyclus is geborgd in relatie tot informatiebeveiliging
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 195.000

Kans (0 - 100%)	5
nemen va passende technische en organisatorische maatregleen om de kand op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelene om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daar daavoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomwaare aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wassstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten na 1 jaar van de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt na een geslaagde ransomware aanval daar in december 2020 Kan toelichting De kan op een data lek van majeure omvang is beperkt. Vandaar dat hier uitgegaan worden van 5%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Vervangingsgolf wegen als gevolg van naoorlogse groei van Apeldoorn kan niet opgevangen worden binnen toekomstige beschikbare financiële ruimte
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
		Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We maken een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor de komende 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP zullen we begin 2023 aan uw raad voor leggen zodat de uitkomst betrokken kan worden in de voorjaarsnota 2024-2027
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter, waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	Danny Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma. Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Wijzigingen in Rijks- en provinciaal beleid t.a.v. energietransitie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	Danny Huizer
Doelstelling	Ons beleid sluit niet meer aan op provinciaal en Rijksbeleid.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen van provinciaal en Rijksbeleid	Door onzekerheid, onduidelijkheid of wijziging van beleid kunnen we onze doelstelling niet halen.	Disclaimer opnemen in afspraken met partners Jaarlijkse monitoring en gesprek met college en raad en indien nodig bijsturen van actieplan of programma. Invloed uitoefenen via VNG e.d.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is betrekkelijk hoog ingestoken omdat zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen. Anderzijds zijn er op dit moment veel crises en is de impact voor Apeldoorn (te) lang onduidelijk. Daarnaast hebben we er betrekkelijk weinig invloed op.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Ombuigingen op Rijks- en provinciale bijdragen energietransitie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	Danny Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ombuigingen op beschikbare financiële bijdragen van rijk en/of provincie voor de opgave	We halen onze doelstelling niet.	Flexibiliteit in programma inbouwen Middelen reserveren in AOF Lobby Prioriteiten aanpassen Stoppen van activiteiten Bezuinigingen doorvoeren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
utraal voor 2050 Financiele toelichting:
Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is betrekkelijk hoog ingestoken omdat enerzijds zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen. Anderzijds zijn er op dit moment veel crises en is de impact voor Apeldoorn (te) lang onduidelijk. Daarnaast hebben we er betrekkelijk weinig invloed op.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings-/herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. In 2023 screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk ) Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie verwacht in 2025 of later ) Werkschuur Accres Berg en Bos; oplevering renovatie verwacht in 2024 of later *) Complex Wenumse Watermolen; verkoop verwacht eind 2023 of later Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties zijn diverse panden aanwezig. Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig maar zeker ook installatietechnisch - grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegrotingen binnen Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2024 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Voor het complex Wenumse Watermolen is binnen de Jaarrekening 2022 een storting gedaan in de voorziening achterstallig onderhoud voor de watermolen zodat dit hersteld kan worden. De overige onderdelen en gebouwen vallen buiten deze voorziening en maken daarom onderdeel uit van deze risicokaart. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform MPB 2024-2027.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Herontwikkeling Oranjerie
Organisatie onderdeel	Afdeling PPIM	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	N. Derks
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De subsidie Impulsaanpak winkelgebieden wordt niet rechtmatig besteed. De 7-jaars uitvoeringstermijn die samen hangt met de subsidie wordt overschreden. De bijdrages worden gezien als staatssteun. Het krediet is niet toereikend om het stadpark aan te leggen en omliggende straten aan te passen. Het lukt de initiatiefnemer niet om alle eigendommen binnen het plangebied in eigendom te verkrijgen.	Wanneer de subsidie niet wordt versterkt is de businesscases niet sluitend. Hierdoor zal er heronderhandeld moeten worden met vertraging als gevolg. Wanneer niet aan de subsidie voorwaarden wordt voldaan, wordt deze terggevorderd. De gemeente zal vervolgens terug moeten vorderen bij de initiatiefnemer. Wanneer de bijdrage vanuit de gemeente gezien wordt als ongeoorloofde staatssteun kan de bijdrage niet worden gedaan, waardoor de ontwikkeling onder druk komt te staan. Wanneer de initiatiefnemer niet alle eigendommen heeft kan de ontwikkeling niet doorgaan. Doordat er beroep is ingediend tegen het bestemmingsplan vertraagd de uitvoering van het plan.	Wanneer de initiatief nemer moet terugbetalen zal een (regulier) invorderingstraject worden ingezet. Over staatssteun in advies ingewonnen. De steun zal worden gemeld bij de Europese Commissie op basis van de Algemene Groepsvrijstellingsverordening. In het aangevraagde krediet is een post onvoorzien opgenomen. In de planning is ruimte opgenomen om tegenvallers op te vangen. Voordat het bestemmingsplan ter vaststelling aan de raad wordt verzonden, wordt er nog een informatiebijeenkomst georganiseerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.200.000

Kans (0 - 100%)	30
herontwikkeling van winkelcentrum de Orjanjerie naar een gemixt centrumgebied bestaande uit: stadspark. Met toevoeging van woningen, centrumvoorzieningen (o.a. een hotel en kantoorruimte) en de aanleg van een stadspark.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	P. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. De genoemde risicobedragen zijn gebaseerd op het MPG 2023. Met toepassing van het kans percentage wordt het bruto risicobedrag vertaald naar een netto risicobedrag. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). De omvang en de kosten die gepaard gaan met natuurcompensatie (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Kosten voor archeologie en bodemsanering vallen hoger uit (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk.	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor winstverwachtingen afnemen, verlies-voorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.804.000
Na vaststelling van de nota Reserves en Voorzieningen 2023 is de Algemene Reserve Grondbedrijf komen te vervallen en maken de risico’s rondom de grondexploitaties direct onderdeel uit van het geheel van alle concernrisico’s. Wel wordt de berekening van het netto risicobedrag vanuit de grondexploitaties gehandhaafd. Het bruto risicobedrag in de MPG 2024 bedraagt € 12,6 miljoen. Via het kans% wordt gekomen tot het netto risicobedrag van € 6,8 miljoen. Dit is hoofdzakelijk gebaseerd op de grondexploitatie Ecofactorij 2. Ten opzichte van het MPG 2023 betekent dit een afname van het netto risicobedrag van € 3,5 miljoen. Daarmee sluit de uitkomst van het benodigd weerstandsvermogen voor het Grondbedrijf aan bij de financiële risicobenadering van de afgelopen jaren. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties (zoals voormalig NIEGG) zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	54
Zoals bij financieel effect is aangegeven betreft de kans de verhouding tussen bruto en netto risicobedrag zoals in het MPG 2024 en de vastgestelde grondexploitatie Ecofactorij 2 is opgenomen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf niet-bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. De genoemde risicobedragen zijn gebaseerd op het MPG 2023. Met toepassing van het kans percentage wordt het bruto risicobedrag vertaald naar een netto risicobedrag. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Ramingen saneringen zijn niet volledig onderbouwd te maken (projectspecifiek). Wettelijke eisen (voor bijvoorbeeld stikstof, PFAS, etc) wijzigen (projectspecifiek). Overschrijding kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Programmawijziging (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk.	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor de winstverwachtingen moeten worden bijgesteld, of verliesvoorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.310.000
Na vaststelling van de nota Reserves en Voorzieningen 2023 is de Algemene Reserve Grondbedrijf komen te vervallen en maken de risico’s rondom de grondexploitaties direct onderdeel uit van het geheel van alle concernrisico’s. Wel wordt de berekening van het netto risicobedrag vanuit de grondexploitaties gehandhaafd. Het bruto risicobedrag in de MPG 2024 bedraagt € 4,2 miljoen. Via het kans% wordt gekomen tot het netto risicobedrag van € 2,3 miljoen. Dit betreft de verschillende grondexploitaties. Ten opzichte van het MPG 2023 betekent dit een afname van het netto risicobedrag van € 0,5 miljoen. Daarmee sluit de uitkomst van het benodigd weerstandsvermogen voor het Grondbedrijf aan bij de financiële risicobenadering van de afgelopen jaren. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties (zoals voormalig NIEGG) zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	55
Zoals bij financieel effect is aangegeven betreft de kans de verhouding tussen bruto en netto risicobedrag zoals in het MPG 2024 is opgenomen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk electranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Electra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger / lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform MPB 2024-2027.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform MPB 2024-2027.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onze bijdrage in het financiële resultaat van Lucrato is hoger dan waar wij in onze begroting rekening mee houden
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 6
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De baten uit bedrijfsvoering van Lucrato zijn lager dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De baten die wij van het Rijk ontvangen voor de activiteiten van Lucrato vallen lager uit dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De lasten van Lucrato stijgen harder dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt.	Op basis van de vastgestelde verdeelsleutel wordt het tekort over de gemeenten Apeldoorn, Epe, Heerde verdeeld. Als onze bijdrage in het tekort hoger is dan het bedrag in onze begroting komt dit meerdere ten laste van ons rekeningresultaat.	Lucrato probeert minimaal de bedrijfsvoering volgens begroting te laten verlopen. Zij zal kosten besparen en extra inkomsten genereren waar mogelijk. Maandelijks spreken we zowel ambtelijk als bestuurlijk over de voortgang van het bedrijfsresultaat van Lucrato. Wethouder Biharie van Apeldoorn is voorzitter van het bestuur van Lucrato.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 192.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Hogere onrendabele top warmtenet Kerschoten
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Belangrijke oorzaken zijn gewijzigd of niet passend overheidsbeleid, onvoldoende beschikbaarheid subsidies Rijk, stijgende energieprijzen of toename van kosten in de bouw.	Deze ontwikkelingen kunnen tot een hogere onrendabele top leiden.	* Lobby op verkrijgen van voldoende subsidie van het Rijk * Kostenbeheersing. * Uitvoeren gevoeligheidsanalyse om hoofdvariabelen inzichtelijk te krijgen en impactscenario’s te kunnen maken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.000.000

Kans (0 - 100%)	20
Hoewel enerzijds zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen,, zijn er op dit moment onzekerheden o.a. ten aanzien van het nieuwe Kabinet, de netcongestie problematiek en de economische ontwikkelingen waar wij in Apeldoorn vrijwel geen invloed op hebben.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geen dekking voor de huurpenningen van gemeentelijke opvanglocaties ten behoeve van Oekraïners
Organisatie onderdeel	Directieraad	BPM: Programma 6
Portefeuillehouder	J.C.G.M. Berends
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De huurcontracten van beide locaties lopen binnenkort af. Voor de Deventerstraat geldt dat de eigenaar alleen wil verlengen tot 1-1-28. Voor de Christiaan Geurtsweg wil de eigenaar alleen verlengen tot 1-1-28 of 29 met een optie voor nog 1 jaar. I De financiering vanuit het Rijk is in ieder geval tot maart 2026 gegarandeerd; voor de periode daarna is er momenteel nog geen zekerheid.	Voor de periode tussen 1-3-26 (einde financiering Rijk) en de einddata van de huurcontracten respectievelijk 1-3-28 en 1-1-28 (of 1-1-29) is er geen dekking vanuit het Rijk voor de huurpenningen en komen deze ten laste van de gemeente Apeldoorn.	We gaven in 2023 minder geld uit op het budget opvang Oekraïners; hiervan laten we bij deze jaarrekening een deel vrijvallen aan de algemene reserve ter dekking van het risico. Bij de verlenging van de huurcontracten hebben we bedongen dat de locaties ook voor andere doelgroepen kunnen in zetten. In dat geval is de verwachting dat vanuit die middelen een bijdrage in de locatiekosten beschikbaar zullen zijn. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen om de financiering gecontinueerd te krijgen indien hier aanleiding voor is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplossen netcongestie duurt te lang, waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	Danny Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Stroomnetwerk kan verdere elektrificatie van de samenleving onvoldoende faciliteren Gebruik van elektriciteit blijft toenemen	Projecten/activiteiten vertragen of zijn minder effectief waardoor behalen doelstellingen onder druk komt te staan.	• Intensief overleg met Liander over prioritering op het stroomnet • In prioritering projecten de netcongestie (als onderdeel van de haalbaarheid) per project inzichtelijk maken • Oplossingen voor de netcongestie, zoals buurtgewijze aanpak MSR’s, nieuw onderstation, smart grids, warmtenet, WKO’s in BSK gebied
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	0
Effecten netcongestie treden al op. Er wordt stevig ingezet op netverzwaring, maar het is onzeker of deze maatregelen tijdig voldoende vruchten afwerpen. Onzekere situatie dempt enthousiasme om verder te elektrificeren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Deze pagina is gebouwd op 06/21/2024 09:28:58 met de export van 06/12/2024 13:13:55