Milieu

Pitch

Per saldo kent taakveld 7.3 afval een voordelig saldo van € 252.000 dat bestaat uit € 108.000 nadeel op afval en € 360.000 voordeel op circulaire economie.

Afval: De exploitatie van de afvalbegroting laat een bescheiden nadeel zien van € 71.000. Het nadeel blijkt bij het opstellen van de jaarrekening ten opzichte van de laatste rapportage mee te vallen. Wel blijft het risico van de hogere afkeur op het PMD en daardoor tegenvallende vergoedingen uit het Afvalfonds bestaan. Daarnaast is sprake van diverse plussen en minnen met een nadeel van per saldo € 37.000.
Voor het onderdeel afval een nadeel van in totaal € 108.000.
Circulaire economie: Ten opzichte van de begroting is per saldo sprake van circa € 360.000 lagere lasten en hogere baten. Het gaat om de afronding en afrekening van de circulaire projecten zoals Cityloops en Smartwaste.

Detail

Afval.
De lasten waren € 539.000 lager dan begroot. Dit heeft met name betrekking op lagere uitvoering- en verwerkingskosten, ondanks onze aanvullende bijdrage aan Circulus voor de extra lasten voor brandstof, gas en inflatie. Tegenover lagere lasten stonden € 610.000 lagere baten. Als gevolg van een hoger percentage afkeur PMD ontvingen wij € 465.000 minder vergoeding uit het Afvalfonds. Daarnaast waren de inkomsten uit de afvalstoffenheffing € 145.000 lager dan begroot.
De exploitatie van de afvalbegroting liet daarmee een bescheiden nadeel zien van € 71.000 (€ 539.000 lagere lasten - € 610.000 lagere baten van ). Dit nadeel wordt onttrokken aan de voorziening afvalstoffenheffing.

Circulaire economie.
Het gaat om de afronding van de circulaire projecten zoals Cityloops en Smartwaste. De lasten bleken bij de uitvoering van deze innovatieve meerjarige projecten lager uit te vallen dan aanvankelijk is begroot. Voor de projecten is nog een bijdrage ontvangen waarmee in de begroting geen rekening is gehouden.

Pitch

Op het taakveld 7.4 is een voordeel van per saldo bijna € 6,0 mln. Dit betreft het faseren van de extra beschikbare € 3,0 mln. ten behoeve van de bestrijding van energiearmoede, minder uitgegeven activiteiten van de investeringsagenda (1,2 mln.), fasering van de begroting met betrekking tot de besteding van de rijksbijdrage voor Kerschoten (€ 1,1 mln.) en een eenmalig voordeel op dit taakveld ten aanzien van de rijksbijdrage van de RREW (€ 0,5 mln.).

Tegenover de onderbesteding van de extra middelen voor energiearmoede (€ 3 mln.), de subsidieregeling (€ 0,25 mln.) en de onderbesteding investeringsagenda (€ 1,2 mln.) en Kerschoten (€ 1,1 mln.)  staan gewijzigde verrekeningen met de reserves en leveren daarom geen voordeel in de jaarrekening. Dit dient in samenhang met de mutaties op taakveld 0.10 te worden bezien.

Detail

Energiearmoede € 3,0 mln.
De gemeente Apeldoorn heeft boven de rijksbijdrage € 3,0 mln. ter beschikking gesteld om in 2023 en 2024 huishoudens in een kwetsbare positie vanwege de gestegen energielasten te ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen. Dit bedrag wordt gedekt ten laste van de Algemene Reserve. Begrotingstechnisch was het volledige bedrag al in 2023 geraamd. De € 3,0 mln is bedoeld als een extra aanvulling op de Spuk Energiearmoede van € 3,0 mln. Aangezien de looptijd door het Rijk is verlengd qua uitvoering en we zien dat het bereiken van de doelgroep een beperkende factor is, zal de besteding van de € 3,0 mln later plaatsvinden. In 2024 zal de besteding van de € 3,0 mln. via een plan van aanpak worden vormgegeven en Europees aanbesteed, waarna eind 2024 en in 2025 de uitgaven plaatsvinden. Dit leidt uiteraard ook tot een lagere onttrekking aan de reserve in 2023.

Investeringsagenda programma Energietransitie € 1,2 mln.
Een aantal activiteiten vanuit de investeringsagenda kon pas later opgestart worden vanwege beperkte capaciteit intern en krapte op de arbeidsmarkt, vertraging in samenwerkingen en aanpassen van plannen aan actuele ontwikkelingen zoals optredende netcongestie. De beschikbare capaciteit is zo doelmatig mogelijk ingezet om teleurstelling te voorkomen bij inwoners, bedrijven en instellingen. Daarnaast is capaciteit verschoven ten behoeve van activiteiten gefinancierd uit in 2023 extra ontvangen tijdelijk beschikbare gelden (Spuk Energiearmoede/NIP). Hierdoor is € 1,2 mln. minder uitgegeven aan activiteiten vanuit de investeringsagenda. Deze middelen worden gestort in de reserve AOF.

Rijksbijdrage PAW € 1,1 mln.
De Rijkssubsidie Proeftuin Aardgasvrije Wijken (PAW) ad € 7,0 mln. is in de BROA gestort. Dit bedrag wordt vervolgens gedurende de looptijd van het project in Kerschoten aan de BROA/AOF onttrokken als vooruitontvangen subsidie. Oorspronkelijk was in 2023 een onttrekking ad € 1,3 mln. geraamd. De onttrekking aan de BROA in 2023 is uiteindelijk afgerond € 1,1 mln. lager.

RREW € 0,5 mln.
Begin 2023 bleek dat het voor 2022 beschikbare restant  van de rijksbijdrage ten behoeve van de RREW ad € 0,5 mln. administratief niet goed was verwerkt. Dit bedrag is in 2023 vrijgevallen.

Gesubsideerde uitgaven € 1,35 mln.
In 2023 zijn ontvangen subsidies (voornamelijk Spuk Energiearmoede (€ 1,25 mln.) voor € 1,325 mln. meer ingezet. De lasten en baten waren voor dit bedrag niet begroot. Dit leidt zowel bij de lasten als de baten tot een afwijking, maar per saldo heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat.

Pitch

In dit programma bedraagt het saldo van de stortingen in en onttrekkingen uit de reserves € 5,7 mln nadelig. Dit bestaat met name uit:
€ 1,3 mln geen onttrekking uit de BROA/AOF voor warmtenet Kerschoten (voordelig).
€ 3,4 mln storting in ROP voor o.a. energiearmoede (nadelig)
€ 1,2 mln storting in de AOF van de in 2023 niet bestede middelen voor programma energietransitie (nadelig).

Daarnaast zijn diverse mutaties verwerkt als gevolg van de verwerking van de Nota Reserves en Voorzieningen 2023-2026, waaronder de omzetting van de reserve BROA naar de reserve AOF.

Detail

De afwijkingen van dit taakveld zijn verklaard in de pitch.