Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

Pitch

Zoals gebruikelijk binnen het grondbedrijf zijn de voornaamste verschillen meestal gelegen in verschuivingen van de verwachte kasstroom tussen de boekjaren. Dit in combinatie met mutaties in de verliesvoorzieningen voor verwachte kosten en opbrengsten 2023 en later en het te nemen resultaat op winstgevende grondexploitaties.
Voor het gehele grondbedrijf (taakveld 3.2 en 8.2) is een winst van € 17,4 miljoen aan de orde. Een uitgebreide toelichting kunt u lezen in het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024.

Detail

De lasten voor de grondexploitaties niet-bedrijventerreinen zijn € 6,2 miljoen lager dan begroot.

De werkelijke uitgaven voor bouw- en woonrijp maken zijn € 5,8 miljoen lager uitgevallen. De oorzaak is voornamelijk gelegen in het woondeel van Zuidbroek, waarin het woonrijp maken is uit gefaseerd naar de toekomst. Bovendien zijn de ramingen daar aanzienlijk naar beneden bijgesteld. Bij het complex Haven Centrum was eveneens sprake van een onderbesteding. Reden hiervoor was dat de grondverkopen zijn vertraagd naar eind 2023, waardoor ook het woonrijp maken van dit gebied waaronder het aanpassen van de entree van de parkeergarage Koningshaven niet kon worden gestart en doorschuift naar 2024.

De verwervingskosten zijn € 1,5 miljoen lager. Voornaamste oorzaak is het doorschuiven van aankopen in het project Pilot Zuid naar 2024 (voordeel € 2,8 miljoen). Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat de planuitwerking van onder meer de Koldewijnlocatie vertraging heeft opgelopen. De verrekening van de inbrengwaarde met de PPS partners volgt daarom pas in 2024. Tevens zijn er gronden vanuit de strategische voorraad in het complex Zuidbroek ingebracht, wat niet was begroot (€ 1,3 miljoen nadeel).

Daarnaast is er nadeel van € 1,2 miljoen door toevoegingen aan de verliesvoorzieningen voor met name de projecten Prinses Beatrixlaan en Steenbeek als gevolg van de gehanteerde lagere grondprijzen voor het overwegend sociaal programma.

De overige kleine verschillen bedragen € 0,1 miljoen voordeel.

De baten voor grondexploitaties niet-bedrijventerreinen zijn € 4,1 miljoen hoger dan begroot.

Er is een nadeel van € 3,9 miljoen ten opzicht van de geraamde verkoopopbrengsten . Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het doorschuiven van de afrekening van verkoopopbrengsten in het project  Pilot Zuid naar 2024 (€ 2,7 miljoen nadeel). Zoals bij de lasten is vermeld, heeft de planuitwerking van onder meer de Koldewijnlocatie vertraging opgelopen. Voor de woningen aan de Deventerstraat (complex Welgelegen) moest eerst in 2023 achterstallig onderhoud worden uitgevoerd ten behoeve van verkoop, die daarmee is doorgeschoven naar 2024 (€ 0,5 miljoen nadeel). In het complex Breustedt speelden saneringsopgaven die weliswaar zijn afgerond in 2023, maar daardoor vertraging in de verkoop veroorzaakten (€ 0,6 miljoen nadeel).

Er is een voordeel van € 10,2 miljoen vanwege vrijval binnen de verliesvoorzieningen . Dit wordt voor € 9,7 miljoen veroorzaakt door Zuidbroek. Dit komt door een verlaging  van de nog benodigde uitvoeringskosten voor bouw- en woonrijp maken van € 6,3 miljoen en een hogere verwachte grondopbrengst van € 3,4 miljoen in deze grondexploitatie.

De boekwaarde van de verschillende grondexploitaties is minder afgenomen dan geraamd. Per saldo valt hierdoor de geraamde overboeking naar de balanspost voorraad € 2,5 miljoen lager (nadeel) uit dan verwacht. Deze boeking vindt plaats op het onderdeel baten.

De overige kleine verschillen kennen een voordeel van € 0,3 miljoen.