Overlopende activa
Nog te ontvangen bijdragen
Op de post Nog te ontvangen bijdragen staan de opbrengsten die we in 2023 als baten hebben opgenomen in de exploitatie, maar die we nog niet hebben ontvangen. We verantwoorden de opbrengsten als opbrengst in de exploitatie en zetten als tegenboeking de post Nog te ontvangen bedragen op de balans. Op het moment dat we de opbrengst ontvangen, boeken we die af van de balanspost en vervalt de openstaande vordering. De nog te ontvangen bedragen hebben we verdeeld over de diverse overheden.Zie tevens de 'Verloopstaat overlopende activa mede-overheden' onderaan deze toelichting.
Overige overlopende activa
Onder de overige overlopende activa vallen onder andere de bedragen die we vooruit hebben betaald. Dat zijn betalingen die we in 2023 hebben gedaan, maar die we in 2023 niet in de exploitatie hadden meegenomen. We 'parkeren' die betalingen op de balans en nemen ze later als kosten alsnog op in de exploitatie 2024. Ook vallen onder deze categorie de nog te ontvangen bedragen van niet zijnde overheidsinstellingen.
bedragen x € 1.000,- | ||||
06 | Overlopende activa | 31-12-2023 | 31-12-2022 | Mutatie |
|---|---|---|---|---|
Nog te ontvangen bijdragen van de EU | ||||
06.50 | Nog te ontvangen bijdragen van de EU | 212 | -212 | |
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk | ||||
06.51 | Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk | 6.225 | 20.971 | -14.746 |
Nog te ontvangen bijdragen van de overige overheid | ||||
06.52 | Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid | 1.299 | 428 | 871 |
Overige overlopende activa | ||||
06.53 | Overige overlopende activa | 21.269 | 27.600 | -6.331 |
Totaal | Overlopende activa | 28.793 | 49.211 | -20.418 |
06.50 Nog te ontvangen bijdragen van de EU
Het saldo is volledig gerealiseerd in 2023.
06.51 Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk
De daling van de overlopende posten betreft hier onder andere een lagere nog te ontvangen bijdrage voor vluchtelingen uit Oekraïne (minus € 15,9 miljoen) en een hogere bijdrage voor explosievenopruiming (€ 0,4 miljoen) die we bij het Rijk declareren.
06.52 Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid
De toename van de overlopende posten wordt grotendeels veroorzaakt door een nog te ontvangen post PlusOV over 2023 (€ 0,3 miljoen) en een nog te ontvangen bedrag Epe regio 2023 (€ 0,5 miljoen).
06.53 Overige overlopende activa
Het grootste deel van deze posten heeft een terugkerend karakter en fluctueert jaarlijks enigszins. De mutatie ten opzichte van 2022 is met name te verklaren doordat we ultimo 2022 een vordering inzake Algemene uitkering ad € 6,5 miljoen hadden. Ultimo 2023 hebben wij geen vordering inzake de Algemene uitkering.
Faciliterend grondbeleid
Onder de overige overlopende activa is een bedrag opgenomen van € 1,0 miljoen als verhaalbare kosten in het kader van het faciliterend grondbeleid.